تقويم الامتثال في الإمارات للشركات: المواعيد النهائية المهمة

الامتثال في الإمارات سلسلة من الإقرارات الدورية وليس حدثاً سنوياً واحداً. تغطي القائمة أدناه الالتزامات التي تواجهها فعلياً معظم الشركات الصغيرة وشركات المناطق الحرة — مع آليات المواعيد النهائية، وليس استشارة قانونية. سلطة منطقتك الحرة وبوابة الهيئة الاتحادية للضرائب هما المرجع النهائي لكيانك.

ضريبة الشركات — المحور السنوي

يجب على كل شخص خاضع للضريبة التسجيل في ضريبة الشركات لدى الهيئة الاتحادية للضرائب، بما في ذلك كيانات المناطق الحرة التي تطالب بمعدل 0% المؤهل. يُقدَّم الإقرار ويُسدَّد المبلغ خلال 9 أشهر من نهاية السنة المالية — من ينتهي عامه في ديسمبر يقدّم بحلول 30 سبتمبر.

• سجّل مرة واحدة عبر EmaraTax قبل أول إقرار — التسجيل المتأخر يستوجب غرامة إدارية.
• الإقرار والسداد: خلال 9 أشهر من نهاية السنة المالية.
• إعفاء الأعمال الصغيرة (إيرادات ≤ 3 ملايين درهم) اختيار يُعلَّن في الإقرار، وليس إعفاءً من التقديم.

ضريبة القيمة المضافة — الإيقاع الربع سنوي

التسجيل إلزامي عندما تتجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال 12 شهراً (اختياري من 187,500). تقدّم معظم الشركات الصغيرة إقراراتها فصلياً، ويستحق الإقرار والسداد في اليوم 28 من انتهاء الفترة الضريبية.

• قدّم حتى في الفترة الصفرية — الإقرار الفائت غرامة سواء استحقت ضريبة أم لا.
• الفوترة الإلكترونية تُطبَّق تدريجياً ضمن برنامج وزارة المالية — راقب تاريخ المرحلة المخصصة لك.

سجل المستفيد الحقيقي — مستمر وليس سنوياً

تحتفظ كل شركة في البر الرئيسي والمناطق الحرة (باستثناء المدرجة والحكومية) بسجل محدث للمستفيد الحقيقي وتبلّغ به سلطة الترخيص. يجب إظهار أي تغيير خلال 15 يوماً — الموعد النهائي هو التغيير نفسه وليس تاريخاً في التقويم.

المتطلبات الاقتصادية الفعلية — أُلغيت غالباً، احتفظ بالسجلات

انطبقت إقرارات ESR على السنوات المالية حتى 2022؛ ألغت قرارات مجلس الوزراء التزامات الإخطار والإقرار للفترات اللاحقة لـ31 ديسمبر 2022 مع دخول ضريبة الشركات حيز التنفيذ. إن طالبت منشأتك بإعفاء أو قدّمت إقرارات سابقة فاحتفظ بالمستندات — التدقيق يصل إلى سنوات سابقة.

تجديد الرخصة — سنوي وخاص بكل سلطة

تُجدَّد الرخص التجارية سنوياً. التأخر يجمّد عمليات الحساب البنكي ويراكم الغرامات — وهو أكثر إخفاق امتثال قابل للتجنب لدى الشركات الجديدة. تختلف نوافذ التجديد والمستندات المطلوبة (إيجاري/عقد الإيجار، تأكيد المستفيد الحقيقي، وأحياناً الحسابات المدققة) باختلاف السلطة.

إيداع الحسابات المدققة — يعتمد على منطقتك الحرة

تشترط معظم المناطق الحرة الكبرى بيانات مالية مدققة سنوياً؛ ولكل من DMCC وجافزا وDIFC وADGM نافذة تقديم خاصة (عادة 4–6 أشهر بعد نهاية السنة). لا تحتاج شركات البر الرئيسي تدقيقاً إلا إذا اشترطه العقد التأسيسي أو الوضع الضريبي أو البنك.

مكافحة غسل الأموال وgoAML — للأنشطة المنظمة

الأعمال والمهن غير المالية المحددة — وسطاء العقارات، تجار المعادن والأحجار الثمينة، مدققو الحسابات، مقدمو الخدمات المؤسسية — يجب أن تسجل في goAML وتواصل المراقبة والإبلاغ عن المعاملات المشبوهة. شركات التجارة والاستشارات العادية خارج النطاق عموماً، لكن البنوك تطبق فحص الامتثال عند فتح الحساب.

التوطين والرواتب

على شركات البر الرئيسي التي توظف 50+ موظفاً رفع حصة المواطنين في الوظائف الماهرة (2% سنوياً، بقياس منتصف ونهاية العام عبر وزارة الموارد البشرية ونافس). ويدفع جميع أصحاب العمل في البر الرواتب عبر نظام WPS — ملفات الرواتب المتأخرة تظهر سريعاً في أنظمة الهجرة.

تقويم عملي

• خلال 15 يوماً من أي تغيير في الملكية: حدّث سجل المستفيد الحقيقي.
• اليوم 28 بعد كل ربع ضريبي: إقرار وسداد ضريبة القيمة المضافة.
• شهر تجديد الرخصة: جدّد الرخصة وأكّد مستندات المستفيد الحقيقي والإيجار.
• 4–6 أشهر بعد نهاية السنة: البيانات المدققة للمنطقة الحرة (إن لزم).
• 9 أشهر بعد نهاية السنة: إقرار وسداد ضريبة الشركات.

ما لا تغطيه هذه الصفحة

الجهات التنظيمية القطاعية (VARA للأصول الافتراضية، وDFSA/FSRA داخل المناطق المالية، والمصرف المركزي للمؤسسات المالية المرخصة) تضيف تقاويم خاصة — هذا الدليل يغطي خط الأساس العادي للشركات الصغيرة والمناطق الحرة. رُوجعت البيانات في 14 أكتوبر 2026؛ الالتزامات تتغير — تحقق عبر fta.gov.ae وسلطة الترخيص.